Frigör kapital från fakturor utan att ställa om hela bolaget.

Factoring innebär att man intecknar eller säljer sina fakturor hos ett factoringbolag. Via ett avtal kommer man överens om att belåna fakturorna och på så sätt öka företagets rörelsekapital.

Ett snabbt sätt att frigöra kapital, utan att ta ett nytt företagslån, är att sälja eller belåna fakturor. I många upplägg kan pengarna betalas ut redan dagen efter.

På sina fakturor behöver man vanligtvis skriva att fakturan har överlåtits till factoringpartnern. När kunderna betalar går betalningen till partnern, som också kan hantera påminnelser, kundreskontra och i vissa fall inkasso.

Factoring handlar inte bara om att frigöra kapital. Ett bättre kassaflöde gör det lättare att hantera löner, leverantörsbetalningar och tillväxt utan att fastna i långa betalningstider.

• Bättre kassaflöde när fakturor omvandlas till likvida medel snabbare.
• Möjlighet att få betalt direkt för redan utförda tjänster eller levererade produkter.
• Bättre kontroll på kundreskontran och mindre administrativt arbete internt.
• Påminnelser, krav och inkasso kan i vissa upplägg hanteras automatiskt.

När man belånar eller säljer fakturor tillämpas ofta regress. Det innebär att företaget själv tar kreditrisken och kan behöva återbetala factoringbolaget om kunden inte betalar fakturan.

I vissa fall kan man skriva avtal utan regress. Det brukar ge högre kostnad men också mindre riskexponering för företaget.

Factoring och fakturaköp blandas ofta ihop. Factoring är i praktiken en löpande finansiering på hela eller större delar av kundreskontran, medan fakturaköp oftare låter dig välja enskilda fakturor att sälja.

Det är vanligt att man endast får belåna en viss andel av fakturans värde, till exempel 80 procent. Factoring är därför ofta billigare än fakturaköp, medan fakturaköp kan vara mer flexibelt.

När du säljer eller belånar en faktura tillkommer vanligtvis en fast administrativ avgift och en rörlig avgift på fakturabeloppet. Den rörliga delen kan variera tydligt mellan olika aktörer.

• Företagets snittbelopp och volym på fakturorna.
• Den årliga omsättningen som beräknas gå via factoring.
• Kundernas riskprofil och vilken bransch de verkar inom.
• Företagets ekonomi samt ägarnas eller borgensmännens historik.

Avgifterna är ofta förhandlingsbara. Ökar volymen eller förändras riskbilden är det klokt att jämföra om villkoren fortfarande är konkurrenskraftiga.

Det är viktigt att förstå att en faktura inte nödvändigtvis är slutbetald bara för att factoringpartnern har betalat ut pengar. I bokföringen behandlas factoring ofta som ett lån där fakturorna fungerar som säkerhet.

Ett vanligt upplägg är att skapa ett avräkningskonto och bokföra factoringavgifter, utbetalningar och kundbetalningar mot detta konto. Det finns flera sätt att göra det korrekt, så kontrollera alltid med revisorn eller bokföringsbyrån innan du bestämmer processen.